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Este texto se hace referencia a la versión del programa 4.0  

Aprovisionamientos/Devengamientos

En circunstancias normales el Monto total de cada fila de la Factura de Compra es contabilizado a la Cuenta de Compras cuando el Asiento Contable es generado. Sin embargo, esto puede no ser apropiado si la Factura de Compra es por un servicio o un contrato que se desarrolla en el tiempo. En este caso, puede ser apropiado que el Monto sea contabilizado a la Cuenta de Compras de forma gradual dentro del período del servicio o contrato.

Por ejemplo, Ud. recibe una Factura por un contrato de servicios por un año con un valor de 120. Ud. no desea que se debiten inmediatamente los 120 de la Cuenta de Compras: sería más apropiado si se debitan 10 por mes durante el año (el período del contrato), especialmente si el período del contrato pasa a un nuevo año fiscal.

La Opción Devengamientos/Aprovisionamientos del módulo Contabilidad es utilizada para definir la fórmula por la cual los montos de la Factura son debitados gradualmente de la Cuenta de Compras. Por ejemplo, utilizaremos un registro que contenga doce transferencias mensuales, cada una de 8.33% (por ej. una doceava parte del total):

Ingrese la Factura de Compra, y especifique el registro de la opción Aprovisionamientos en el campo Cód.Deveng. en la pestaña C:

Cuando la Factura es aprobada y guardada, el Monto (por ej. Excluyendo el IVA) de la fila de la Factura no será contabilizada en la Cuenta de Compras de la forma tradicional. En lugar de ello, será contabilizada en la Cuenta Preliminar especificada en el registro de Aprovisionamientos/Devengamientos. La contabilización a las Cuentas de IVA y Acreedor no serán afectadas.

Un registro también será generado en el registro de Simulaciones. Este contendrá doce sets de registros de débitos y créditos en equilibrio, cada uno de los cuales acredita la Cuenta de Aprovisionamientos y debita la Cuenta de Compras con una doceava parte del monto total:

Una vez al mes, la función de Mantenimiento 'Generar Asientos de Simulaciones' del módulo Contabilidad puede ser utilizada para crear las Transacciones de cada par de débitos y créditos en equilibrio, contabilizándolos en el registro de Simulaciones. La fechas de estas Transacciones serán tomadas desde la Fecha de Transacción de la fila correspondiente de la Simulación. Esto permitirá que el Monto de la Factura sea trasladado de forma gradual desde la Cuenta de Aprovisionamientos a la Cuenta de Compras.

La Simulación y cualquier otra Transacción generada hasta ese momento puede ser revisada desde la Factura utilizando la funcionalidad de Archivos Adjuntos. Click en el botón de [Archivos Adjuntos] (con ícono del clip) en el registro de la Factura, y luego doble-click en un ítem de la lista para abrirlo:

Cuando una Transacción es generada para cada par en la Simulación, el Estado de estas contabilizaciones (mostradas en la pestaña B de la Simulación) es modificada de "Activa" a "Transferida", evitando la creación de otra Transacción la próxima vez que se utilice la función.

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